La responsabilidad de las entidades financieras.

Resumen

Siguiendo a Mario Bonfanti, podemos señalar que la responsabilidad de la entidad financiera puede ponderarse, en líneas generales, desde el punto de vista civil, administrativo o penal. En el campo de los ilícitos al régimen financiero, las entidades financieras son los sujetos más importantes del Derecho Penal Financiero, Derecho Penal Económico o Derecho Penal Administrativo y en especial en cuanto a las tipologías de infracciones del artículo 41 de la ley 21.526 y 24.144 y también a las figuras contempladas en el régimen penal cambiario de la ley 19.359 y sus reformas por las leyes 20.184 (1973), 22.388 (1980) y 24.144 (1992).

Desde el punto de vista civil y administrativo se produce una suerte de mix entre los principios y reglas de derecho común y las valoraciones emergentes de la profesión de banquero, indudablemente de carácter específico y fuerte gravitación según el particular derecho bancario del país. En el pensamiento francés moderno la responsabilidad de la entidad financiera es una responsabilidad profesional y específica y ponen el acento en lo que se considera "culpa profesional", una especie de culpa más incisiva, más puntual y que surge de los mecanismos bancarios. También se tienen en cuenta los usos y costumbres que permitirían determinar las obligaciones de la entidad financiera y apreciar el grado de responsabilidad de la misma. Según Molle, esta modalidad operativa responde a la exigencia de la empresa en el sentido de tipificar las operaciones de masa que el banco cumple mediante la predeterminación de cláusulas del contrato, en esquemas contractuales ya configuradas y que busca, entre otros aspectos, evitar una competencia peligrosa entre los bancos.